社会福祉法人が株式投資(資産運用)できるのでしょうか
2009/11/20
施設長から質問がありました。
社会福祉法人は、資産運用のために投資信託や上場株式を購入することができ
るのでしょうか？
モデル定款の第15条第２項に
資産のうち現金は、確実な金融機関に預け入れ、確実な信託会社に信託し、又
は確実な有価証券に換えて、保管する。
とあります。
確実な有価証券とは・・・!?
確実とは、元本保証・確定利回りであることを意味することなので、その価値が
株式市場・為替市場等の変動相場により変化する株式等は含まれません。上
場株や投資信託は、とてもこの条件に該当するとは思えません。
しかし、・・・・基本財産以外の資産の管理運用の場合。ただし、あくまで管理運
用で明確にするため、上場株や店頭公開株のように、証券会社の通常の取引
を通じて取得できるものに限る。
・・・・と平成12年12月1日厚生省大臣官房障害保健福祉部長・社会・援護局長
・老人保健福祉局長・児童家庭局長連名通知 ｢社会福祉法人の認可について｣
第２（８）アに記載されています。
結果としては、
まわりくどくなりましたが、結果としては基本財産以外で、投資信託、上場株等を
所有することはできます。ただし、その場合であっても保有の割合が2分の1を超
えてはならない等の条件がありますし、定款へ〔基本財産以外の資産の現金に
ついては、理事会の決議を経て、株式に換えて保管することができる。〕を加え
ることを、ご注意ください。
福祉グループ 入江
